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实施不良贷款分帐管理的意义

作者:论文发表网 更新时间:2014-12-11 07:25:44
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  通过对农村信用社不良信贷资产成因的分析发现,其形成的主要原因:一是信用社贷款发放涉足中小企业领域,为了争取客户、占领市场,农信社风险控制退居次席,企业的贷款风险随之转移到信用社;二是政府行政干预形成的不良贷款,农村信用社为了处理与地方各部门的关系,被动地接受一些行政指令向乡镇企业贷款,现在乡镇企业大多因管理不善、经营不当而倒闭,从而给信用社造成了资产损失;三是信用社存在重发放,轻管理,重数量规模,轻质量效益,责任不清,管理不到位的现象,也是不良贷款形成的主要原因;四是是为了追求利润,没有真正按贷款用途所需的周转期合理确定贷款期限,贷款签订的期限不合理,也是造成不良贷款增长的一个因素。我个人认为实施不良贷款分账管理是目前农村信用社化解不良贷款,提高信贷资产质量的有效途径。
  一、实施不良贷款分帐管理的意义
  农村信用社实施不良贷款分帐管理,就是在目前统一法人基础上,对农村信用社不良贷款上划到联社,分帐管理,集中清收。不良贷款分帐管理对农村信用社的业务经营具有多方面的现实意义:一是有利于减轻农村信用社业务经营的压力,使之御掉包袱,加快发展步伐;二是能够有效控制新增不良贷款。信用社不良贷款上划联社,对新增不良贷款可以及时认定责任,实施责任追究,从而能够有效控制新的不良贷款发生,保证信贷资产的质量;三是可以促进不良资产得到有效盘活。联社对上划不良贷款集中管理,从公关能力、人员素质、工作机制等诸多方面都会较信用社更有力地促进不良贷款的盘活;四是可以有效激活基层信用社的业务经营。不良贷款分帐管理后,基层信用社的经营业绩将大有改善,会产生强有力的激励效应,激活经营局面。
  二、实施不良贷款分帐管理基本方法
  不良贷款集中到联社后应按照以下程序和方法实施管理:一是联社应成立不良信贷资产管理职能部门,组成过硬的专职管理队伍,制定可行的激励、制约机制,增大清收力度,实施规范化管理;二是做好分帐管理的规范运作。农村信用社在不改变资产所有权和不良贷款责任人的情况下,将现有不良贷款通过信用社委托及代理资产业务的贷方,全部上划联社。联社通过委托及代理资产业务的借方反映代理的不良资产,并以社为单位,分科目建立总帐和明细帐。联社不良信贷资产管理部门按月(季、年)汇总填制各信用社不良贷款科目的发生额和余额,与联社财务部报表合并后,参与全辖汇总,准确反映农村信用社信贷资产质量状况。对清收盘活的不良贷款,联社应逐笔通过委托及代理资产业务的贷方,冲减集中管理的不良贷款余额,并将收回的现金通过存放联社款项科目返还信用社,信用社通过委托及代理资产业务的借方附联社不良信贷资产管理部门移交的收贷凭证、借据存根等有关资料,做相应的收回贷款帐务处置。联社对集中管理各社的不良贷款,通过集中清收,最后认定已形成损失的部分,应列入呆帐核销计划,逐步实施对呆帐贷款的核销,直至全部消化,以达到最终消化农村信用社不良贷款的目的。
  三、分帐管理后不良贷款盘活的措施
  (一)以行政手段清收党政部门人员贷款。农村信用社应充分利用自身贴近当地的优势和社会上正在推进的社会信用建设时机,争取地方党政的支持,把清收党政部门人员自贷、担保、介绍贷款作为社会信用建设的内容,借助行政力量,以有关法律法规为依据,以党纪、政纪为手段,推进党政部门人员贷款的清收。
  (二)分级监控, 限时清收内部人员贷款。内部人员自贷、担保、介绍贷款占有较大比例,清收效果一直不够明显,其主要原因是人际关系复杂,基层信用社在落实清收措施时,往往只将板子打到一般员工身上,对领导人员无能为力,甚至在清收领导人员贷款时采取少报或更换借据等办法,隐瞒问题,使清收措施架空,并对其它内部人员贷款的清收工作形成负激励效应。因此清收内部人员贷款,应在实行分帐管理的基础上,采取上管一级的办法,加大监控力度,采取行政的、纪律的、经济的手段推进内部人员贷款的清收工作。中国论文服务网,经济励志打造论文范文格式最完整、管理职称论文范文最详尽的论文资源网站。为广大需要职称评定,经济论文快速写作的客户提供有效参考。
  (三)转让债权,清收以前年度小额沉欠贷款。农村信用社以前年度的小额沉欠贷款笔数多,沉淀时间长,清收成本高。为此清收小额沉欠贷款宜采取成本低、见效快的拍卖、打包出售等转让债权的办法。拍卖、打包出售转让债权的清收办法具有多方面的优势:一是让利空间大,切实可行。以前年度的沉欠贷款利率较高,并且有较大额度的逾期贷款加罚息,让利空间大,对参与竞买者吸引力大,易于操作,具有较强的可行性;二是能够有效调动社会力量参与农村信用社不良贷款盘活,从而扩大社会影响,给逃债、赖债户以社会压力,促使其转变观念,积极还款,同时还有利于社会诚信环境的改善;三是能够使农村信用社抛开一部分不良贷款包袱,增强信贷支农力度。
  (四)落实保全措施,积极参与、渗透,清收企业贷款。企业不良贷款形成原因复杂,清收起来涉及的矛盾众多,在清收时宜先完善借款抵押担保手续,确保其诉讼时效,然后再采取参与渗透的办法,实施盘活清收。一是对企业法人代表有一定的经济实力的,应及时通过协商将企业债务转移到企业法人代表名下,并以其个人的家庭财产实施担保,确保担保资产的有效性。对企业法人代表没有一定经济实力的,要以企业的有效资产办理抵押,确保抵押担保手续的合法性和有效性;二是对企业法人有赖债行为,拒不签收贷款催款单的,或在法定的诉讼时效内没有任何文本文书可以证明信用社向企业催收过贷款和利息的,可以通过司法见证的办法,保全其诉讼时效,然后采取针对性的措施盘活清收;三是对于市场前景好、产品有销路的企业,可采取“输血”的办法,帮助企业寻求资金合作伙伴,或注入新的流动资金,联系产品销路,提供市场信息等,对新注入的流动资金实施封闭管理,并指派专人负责监管企业的生产、销售、资金周转的全过程,掌握盘活清收的主动权。
  (五)谨慎从事,区别对待,依法收贷。由于当前的体制因素,农村信用社依法收贷工作多是在“赢官司不赢钱”的怪圈里轮回,增大了经营成本,给信用社带来了沉重的经营负担。为此,依法收贷应谨慎从事,区别对待,因势制宜。一是对贷款合同有争议或债务人恶赖债的,可采取依法起诉的办法,以确保债权和清收实效;二是针对合同明析,抵押贷款手续完善,债务主体清楚的贷款,应避开依法起诉的过程,直接与公安部门联手收贷或申请“支付令”。
实施不良贷款分帐管理的意义
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